Ha van államilag támogatott nyugdíjcélú megtakarításunk, fontos észben tartani, hogy nem jár automatikusan a 20%-os, a tavalyi befizetésünkkel arányos adójóváírás, hanem az szja-bevallásunkban kell ezt visszaigényelnünk, amelyet május 20-ig kell leadnunk.

Mire kell figyelnünk?

Az államilag támogatott nyugdíjcélú megtakarításoknak három fajtája létezik Magyarországon:

• az önkéntes nyugdíjpénztárak, melyekhez évente maximum 150 ezer forintnyi adójóváírást igényelhetünk évente,
• a nyugdíjbiztosítások, melyekhez évente maximum évi 130 ezer forintnyi adójóváírás jár,
• illetve a nyugdíj-előtakarékossági számla (NYESZ), melynél 100 ezer forint az éves adójóváírási limit.

Mindhárom esetben az éves befizetésünkhöz viszonyítják az adójóváírás mértékét, ennek arányában a fenti határok szerint 20%-os állami támogatást vehetünk igénybe, melyet szintén befektethetünk a számlán. Fontos, hogy együttesen ezekre a termékekre maximum 280 ezer forintnyi szja-t igényelhetünk vissza.

Ha ilyen megtakarítást indítunk vagy indítanánk, az adójóváírás kapcsán két dologra kell figyelnünk:

• az adójóváírás nem jár automatikusan, azt az adóbevallásunkban vissza kell igényelnünk,
• csak akkor tudunk adójóváírást igényelni, ha fizetünk személyi jövedelemadót.

Elsősorban a következő esetekben NEM tudunk élni az államilag támogatott nyugdíjcélú megtakarítások adózási előnyeivel:

• Ha katás vállalkozók vagyunk.
• Ha munkanélküliek vagyunk.
• Ha már visszaigényeltük az szját családi adókedvezményen keresztül.

A legtöbb magyar egyébként önkéntes nyugdíjpénztárban takarít meg nyugdíjcélra:

Önkéntes nyugdíjpénztár

Az önkéntes nyugdíjpénztár előnye, hogy:

• itt a legnagyobb az adójóváírás maximuma (150 ezer forint az egészség és önsegélyező pénztárak után igénybe vett adójóváírással együtt),
• ez a legkényelmesebb megtakarítási forma, hiszen gyakorlatilag csak aktívan kezelt portfóliókat vehetünk igénybe, ezért nehéz mellényúlni,
• tíz év eltelte után hozzáférhetünk a hozamhoz (amely, ha kifejezetten nyugdíjra akarunk spórolni, nem nevezhető mindenképp előnynek, ugyanis időskori önmagunktól vesszük el ezt a pénzt),
• a munkáltató befizetése is gyarapíthatja a félrerakott vagyont.

Hátránya, hogy:

• ha megszorulunk tíz éven belül, nem férhetünk hozzá, maximum tagi kölcsön formájában, ami jelentős plusz költségeket jelenthet.

A termék legnagyobb vonzereje talán a 150 ezer forintos állami támogatás, melyet 750 ezer forintos éves befizetés mellett tudunk elérni. A 20% viszont nem alanyi jogon, automatikusan jár: ezt nekünk kell igényelnünk adóbevallásunkban.Nyugdíjpénztárunk minden év február 15-éig adóigazolást állít ki és küld el, mely igazolja, hogy a számlánkra beérkezett a befizetés.Adóbevallásunkban a 131-es és 138-as sorok közt találjuk a kitöltendő részeket, (itt az elektronikus szja-bevallásban). Itt ki kell töltenünk:

• a különféle pénztárakba befizetett összegek 10-20%-át (önkéntes nyugdíjpénztár esetén 20%), amely után az adójóváírás jár,
• a visszaigénylendő adóösszeget,
• a pénztárunk adószámát (ezután az e-szja a nevet, számlaszámot automatikusan kitölti).

Nyugdíjbiztosítás

A nyugdíjbiztosítás előnye, hogy:

• a tanácsadó, biztosító noszogat, hogy fizessük a megtakarításunkat rendszeresen,
• számos olyan plusz extrát tudunk venni, mint a kockázati kiegészítők (vagyis munkaképesség csökkenésére; rokkantságra, tartós betegségre is nyújthat fedezetet), a haláleseti alapbiztosítás, a díjátvállalás, árfolyamfigyelés (szintén nem feltétlen előny, erről itt írtunk), a sok esetben díjmentes portfólió-módosítás lehetősége,

hátránya, pedig:

• ez lehet a legdrágább termék, ha nem jól választunk, ha nem fizetjük rendszeresen, végig az előre meghatározott futamidő alatt, ha pedig az első 1-2 év után mondjuk fel, a tőkénk 80-100%-át is elbukhatjuk (mivel a már igénybe vett adójóváírást 20%-kal növelten is vissza kell fizetnünk),
• a tanácsadó, akinek a zsebébe vándorol a kezdeti költség jelentős része, jellemzően nem lesz ott húsz év múlva is mellettünk.

Adóbevallásunkban a 144-es és 148-as sorok közt találjuk a kitöltendő részeket, (itt az elektronikus szja-bevallásban). Itt ki kell töltenünk:

• a tavalyi befizetésünk 20%-át,
• a visszaigénylendő adóösszeget,
• a biztosító nevét, adószámát, számlaszámát (külföldi biztosító után még olyan adatokat is, mint a pontos címét, országkódot, SWIFT kódot),
• és a nyugdíjbiztosítás szerződésszámát.

Mivel több biztosítónál vezetett nyugdíjbiztosítás után is igényelhetünk vissza szját, az "új elem hozzáadása" füllel adhatunk hozzá újabb szerződéseket.

Nyugdíj-előtakarékossági számla

A NYESZ előnye, hogy:

• itt a legszélesebb a befektetési eszközök választéka, hiszen nemcsak befektetési jegyeket / egységeket, hanem kötvényeket, részvényeket, egyéb instrumentumokat is választhatunk,
• ha jól használjuk, ez a legolcsóbb megtakarítási forma,
• ha rövid távon fel kell törnünk a számlát, itt szenvedjük el a legalacsonyabb veszteséget,

hátránya, hogy:

• a széles választék a kevésbé pénzügyileg tudatos ügyfeleknek zavarba ejtő lehet,
• a 20 százalékos adójóváírás maximális mértéke itt a legalacsonyabb (100 ezer forint, 2020 előtt nyugdíjba vonulók esetén 130 ezer forint),
• öröklés esetén az adójóváírásra való jogosultság elvész.

Akár más termékeknél, itt is manuálisan kell visszaigényelnünk az adónkat, ezt a 139-143-as sorok közt tehetjük meg. Ki kell töltenünk:

• a befizetett összeg 20%-át,
• hogy mennyit igénylünk vissza,
• a szolgáltató nevét, adószámát, számlaszámát, ahol az NYESZ-számlánkat vezetjük,
• illetve azt, hogy 2020 előtt elérjük-e a nyugdíjkorhatárt - ebben az esetben ugyanis 100 helyett 130 ezer forint az éves maximum adójóváírás.

Adózás

Az államilag támogatott nyugdíjcélú megtakarítások (NYESZ, nyugdíjbiztosítás, önkéntes nyugdíjpénztár) mellé nemcsak szja-jóváírást lehet igényelni, hanem ha lejáratig tartjuk őket, adómentesek is, így megspóroljuk többek közt a befektetési alapok, részvények, kötvények, betétek hozamára fizetendő 15%-os kamatadót, szja-t is.Ha lejárat előtt feltörjük ezeket a termékeket, előfordulhat viszont, hogy adóznunk kell, az alábbi paramétereknek megfelelően:

Forrás